绩效导向，用心服务--财务处卓越绩效管理经验

随着学校卓越绩效管理力度深入推进，近年来财务处也紧跟学校的步伐，在人员调整、职责分工、制度建设、工作流程、提高预算执行力等方面作了较大改进，特别是2016年学校试行关键绩效指标考核工作以来，财务处以此为契机，将重点难点工作列入学校绩效考评指标，一年来狠抓落实，取得一定成效。

一、绩效导向引领工作情况

财务处纳入2016年学校绩效考评指标共计5项，分别为管理成熟度、学生满意度、教师满意度、学杂费缴存率（达到90%）、预算执行率（达到85%）等，其中前三项为质量办规定指标，后两项是财务处根据质量办针对学校资金管理重点难点提出的考核指标，并且学杂费缴存率属于绩效考核的难点问题。学校历年学杂费缴存率不理想，造成欠费金额较大，截止2016年6月累计欠费高达1000多万元，仅2013级毕业学生欠费高达159万元，是难点问题；二是与其他部门关联大，主要与教务处、学工处及二级学院工作职责相关，需多部门联动合作，才能达成目标，具体做法如下：

（一）分解绩效目标任务

部门层面分解：按质量办要求，学杂费缴存工作由财务处牵头、同时也作为关联部门绩效考评目标任务，具体包括教务处、学工处、二级学院。

个人层面分解：各部门按质量办要求将考评目标任务进行层层分解到岗位和个人。

各行政部门分解为：分管部门领导→分管科长→一般管理人员

二级学院分解为：书记→分管科长→辅导员

（二）完善制度，加大执行力度

1.完善学生缴费联动工作机制。经过对历年欠费情况了解发现，学生欠费较大的问题主要是各有关部门没有严格执行缴费文件处于各自为政的状态造成的。学生欠费问题引起校领导的高度重视，2016年6月底，在鞠红霞副校长和冉福松总会计师的主持下，财务处、教务处、学工处、现代教育中心、各二级学院等部门就学生欠费存在问题及解决的办法进行了研究讨论，形成了一致意见。即对学生缴费注册要严格按《关于加强我院学生缴费注册管理的通知规定》[2009]7号文件要求执行，同时进一步明确各部门职责分工及完成的时间节点，最后财务处牵头以会议纪要形式给予明确，初步形成部门联动工作机制。

2.做好月度统计及分析。财务处作为牵头部门，主要职责是提供准确收费情况，采取措施是：一是明确收费统计口径：按项目分为应收金额，已收金额，应交人数、已交人数，欠费比例等，统计到各二级学院收费及欠费总体及明细情况；二是确保欠费数据真实完整，做到每一个欠费学生及项目有据可查。三是全面分析欠费情况：全面分析欠费形成的原因，对各二级学院欠费总量进行排名，同时指出存在的问题，并提出解决方案及下一步工作。四是明确统计时间：每月10日前必须完成上月的收费统计工作。

3.实行欠费情况月通报制度。为切实解决学生欠费问题，从2016年9月一是明确统计完成时间：每月10日前必须完成上月的收费统计工作起，财务处每月通过学校网站在通知公告栏通报在校学生欠费情况，截止到12月，已连续4个月进行了公布，无论对欠费学生个人自觉缴费、还是对各相关行政部门、各二级学院及辅导员督促学生及时缴费起到非常明显的促进作用。

4.部门联动，狠抓落实。在推动学生缴费工作期间，校领导也十分重视，冉总亲自召开学杂费缴存工作动员部署会议，率财务处人员到各相关部门及二级学院进行收费等工作调研，积极协调解决部门间沟通不畅、重修费没有及时更新等问题，及时树立了大家的信心，逐步形成了相关部门齐抓共管的良好局面，各司其责，共同督促学生缴费，尤其是二级学院采取有力措施，做了大量的工作督促学生催缴，才取得今天的成效，最终实现了比往年大幅度提高缴存率，降低学生欠费率的目标。这次财务处仅作为代表各有关部门向家做汇报。

（三）成效显著： 截止2016年12月底学杂费缴存率这一指标达到98.36%，远远超过90%的目标值，攻破了历年难以解决的顽症。2016年在校学生欠费人数及欠费金额同比大幅度下降，欠费人数966人，比上年同期减少1200人，减幅55.40%；欠费金额152万元，比上年同期减少380万元，减幅71.4%  

（四）反思改进：虽然取得了一些成效，但欠费人数还有近千人，欠费金额152万元，从欠费原由、欠费项目、引导网上缴费方式等进行分析，认为明年各部门针对性改进工作，再接再厉，把欠费控制在合理范围内。

二、提升财务服务满意度情况

财务处作为学校一个重要窗口服务部门，近年来在卓越绩效管理的理念引领下，一直在不断探索和提升财务服务工作，在简化报账流程、两个校区一站式服务等方面有突破，有亮点，也获得教职工及学生的认可和好评，主要开展工作及采取措施有以下几个方面：

（一）简化事前审批流程，极大提高工作效率

针对各部门经费开支较为频繁特征，为简化经费审批流程，进一步梳理了事前针对事项的审批和事后针对报销的审批，将一定限额经费开支、出差、借款、政府采购、合同会签、跨部门使用科研、师培经费等事项调整为事前审批，同时充分利用信息化手段，即通过学校网上CRP办公系统，实现事前审批的电子化，并严格限制事前申报和审批的时间，保证各项工作顺利开展，这一措施使得经办人员跑管理部门及审批人的次数和时间大幅度减少，也极大提高工作效率。

（二）提供一站式服务，方便教职工报账和学生缴费

1.完成财会工作前后台分离。按照学校工作部署，利用学生服务中心为全校师生提供一站式服务，财务处于2016年3月完成了前台报账、收费、充值岗位下移到社湾校区学生服务中心，同年10月随着官塘新校区开办，前台业务也延伸到了新校区服务中心，在人手不增的情况下，财务处及时对后台会计、出纳、工资、复核等岗位职责进行重新梳理调整，将人手充实到前台服务中心，确保前后台工作无缝对接。

2.简化报销流程。在实现网签事前审批事项及财会工作前后台分离的基础上,财务处对事后报销审批也给予简化，制定工作流程，重点在于经办部门如实填写报销单及提供相关票据，经前台财务人员审核后，统一由财务处办理经费支付审批手续，经办人员不需再跑办理审批手续，极大方便教职工报账。

3.实现缴费方式多元化。近年来财务处采取系列措施，推进多种收费方式方便学生缴费，如通过现金充值机等自助充值方式，充分满足学生校园卡充值、挂失、补卡等需求，通过自助圈存机实现学杂费实时划扣，通过支付宝平台，实现了一卡通的网上充值，尤其是2016年在信息中心的大力支持下，开通了学生学杂费网上缴费系统，最大限度满足学生缴费需求，减轻柜台收费压力，提升学生缴费满意度，实现缴费方式多元化、便捷化、高效化。学生满意度也得到了提升，2016年迎新缴费工作服务满意度为74.56%，比去年增幅3.8%，极大方便学生缴费。

三、下一步改进服务与管理的打算

一年来，财务处虽然在收费、服务方面有所突破，但离学校卓越绩效管理目标还有较大的差距，为此，财务处通过对教务处、学生处、公共基础部以及七个二级学院调研，前往广西大学、广西财经学院、南宁职业技术学院和广西水电职业技术学院等单位进行深入的交流学习等一系列调研活动，全面了解我校目前财务工作存在的问题，形成《2016年财务工作调研报告》，对今后加强财务管理、提升财务工作的服务质量提供工作思路。现将2017年改进服务与管理的打算汇报如下：

（一）完善系列财务管理制度。根据质量办2016年对财务处绩效管理考评结果，财务处总体处于萌芽自主阶段，系统性的制度与执行还需进一步完善，2017年将进一步梳理收支、预算业务等财务风险清单，完善收费、财务支出、专项资金管理、预决算等15个财务管理办法，涉及到每个岗位关键业务，已于2017年寒假期间进行工作部署，接下来将继续完善系列财务管理制度，提升部门管理成熟度。

（二）扩大经费使用自主权，进一步简化报账流程

财务处拟定了《柳州职业技术学院财务支出审批制度》，于2017年1月向校长办公会提交并基本通过，待进一步完善后将以正式文件形式下发。学校财务支出审批制度考虑适当下放各部门及二级学院自主权，重点将事前的CRP审批流程、报销签字权限及程序给予规范，以提高财务审批的效率。